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出口退税申报表填写
日期:2019年03月21日    来源:一定发edf游戏官网

出口退税申报表填写 



      在出口退税申报表填写中,在申报完成之后,好需要有四项填写内容,申报抵扣的进项税额,进项税额转出额,以及待抵扣进项税额和其他项,在增值税核算办法中,可以参照财会2016年22号的规定,在待抵扣进项税科目下,外贸企业主要需要核算两个内容,一个是辅导期的一般纳税人,还有一个是不动产分期抵扣内容。
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      同样的,在税局2016年13号的公告中,出口退税申报表填写的待抵扣进项税额栏目中,都是反映纳税人已经取得,但是按照税法的规定,达不到抵扣条件,所以暂时不能抵扣,此外
在增值税的暂行条例中有相关的规定,出现下列的情况,进项税是能够从销项税额中抵扣。


第一种是用于集体福利、个人消费的购进货物、还有劳务、服务等。包括无形资产和不动产。

第二种是购进货物出现了非正常损失,包括其相关的劳务和服务。

第三种是一些货物(除固定资产外),劳务和交通运输服务。

      最后就是一些国务院所规定的项目。出口退税申报表填写要注意的是,在得到这些货物的相关抵扣凭证时,不能直接进行抵扣,对于已经抵扣的情况,需要进行进项税额转出的操作。外贸企业取得的专票是不能抵扣的,出口退税申报表填写的操作方法里是填写到待抵扣进项税中,这样的做法就是行业中所说的不产生滞留票的特殊做法。出口退税申报表填写涉及到了进项税、进项税额等,所以一定发托管建议大家在明细科目下,要将业务对应的进项税,以及出口退税等科目,这样把这些全部纳入到“出口”的明细科目下,不然在账务处理上会遇到和内销弄错情况。
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